ККМ для ИП на УСН нужна?
Вне зависимости от того, какая система налогообложения используется индивидуальным предпринимателем — стандартная или упрощенная, он должен перейти на использование онлайн-кассы. Это требование установлено законодательством и направлено на повышение прозрачности налоговой отчетности и борьбу с серой экономикой.
Кому не нужна онлайн-касса в 2024 году?
Существуют категории организаций и индивидуальных предпринимателей, которые могут не применять контрольно-кассовую технику. Ниже представлены ключевые моменты, когда использование онлайн-кассы не обязательно.
- 1. Кредитные организации не используют контрольно-кассовую технику при расчетах с использованием электронных средств платежа.
- 2. Автоматические устройства для расчетов с монетами Банка России не требуют кассы, если они работают от электрической энергии.
- 3. Определенные виды деятельности, такие как продажа газет и журналов, а также оказание питания в образовательных учреждениях, могут проводиться без кассы при соблюдении условий.
- 4. Различные формы торговли на рынках и ярмарках, в том числе разносная торговля и торговля из автотранспортных средств, не требуют кассы.
- 5. Удаленные или труднодоступные местности освобождаются от обязательного применения онлайн-касс, если подтверждается факт расчетов соответствующими документами.
- 6. Некоторые социальные услуги, например, услуги по присмотру за детьми или инвалидами, не требуют применения контрольно-кассовой техники.
- 7. Религиозные организации могут не использовать кассы при проведении обрядов и продаже религиозной литературы.
Специальные налоговые режимы, такие как «Налог на профессиональный доход», позволяют индивидуальным предпринимателям обойтись без кассы при условии выдачи подтверждающего документа о расчете.
Преимущества выбора ККМ «Эвотор»
Часто задаваемые вопросы
При выборе ККМ для ИП на упрощенке важно учитывать несколько ключевых параметров.
- Дисплей: Все кассовые аппараты оснащены дисплеем, который варьируется по размеру и разрешению. Это может влиять на удобство работы.
- Интернет: Наличие мобильного интернета и возможность подключения к Ethernet присутствуют у большинства моделей, за исключением Эвотор 5 ST и Эвотор 6.
- Интерфейсы: Некоторые аппараты имеют дополнительные интерфейсы, такие как USB, HDMI и разъем для денежного ящика, что может быть полезно для подключения периферии.
- Камера: Наличие камеры в некоторых моделях может облегчить выполнение определенных задач.
- Скорость печати: Этот параметр варьируется, причем максимальная скорость достигается у модели Power-CT, которая печатает до 300 мм/с. Это может быть важным при высоком объеме операций.
- Диаметр чековой ленты: Разные модели используют чековые ленты различного диаметра. Например, Power-CT печатает на лентах диаметром до 80 мм, а Эвотор 6 и Эвотор 5 ST – до 40 мм.
Механизм печати и хранение данных: Все модели имеют термопечатающий механизм и могут хранить данные в регистрах до 1440 часов после отключения питания, а также сохранять информацию в фискальных накопителях на срок не менее 5 лет.
С помощью касс Эвотор ИП на УСН могут воспользоваться электронным документооборотом, автоматической книгой учёта доходов и расходов, а также приложением «Секции и отделы» для разделения чека по системам налогообложения и отделам магазина. Это позволяет сэкономить время и средства на оплату бухгалтерских услуг, а также получать более точную информацию о бизнесе.
За невыдачу чека
Штраф за невыдачу кассового чека варьируется в зависимости от статуса нарушителя. Для должностных лиц и ИП он составляет 2000 рублей, а для юридических лиц может быть предупреждением или штрафом в размере 10000 рублей.
Примеры:
- ИП Иванов не выдал кассовый чек своему клиенту. Ему будет начислен штраф в размере 2000 рублей.
- ООО «Рога и копыта» не выдало кассовый чек своему клиенту. Ему может быть вынесено предупреждение или начислен штраф в размере 10000 рублей.
Штрафы за неприменение ККТ для юридических лиц зависят от суммы продаж, произведенных без использования кассового аппарата. Для должностных лиц штраф составляет 25-50% от суммы продаж, но не менее 10000 рублей. Для юридических лиц штраф составляет 75-100% от суммы продаж, но не менее 30000 рублей.
Примеры:
- ООО «Рога и копыта» продали товар на сумму 50000 рублей без использования кассового аппарата. Ему будет начислен штраф в размере 37500-50000 рублей.
- ООО «Зайцы и лисы» продали товар на сумму 15000 рублей без использования кассового аппарата. Ему будет начислен штраф в размере 10000 рублей.
Штрафы за неприменение ККТ для юридических лиц
Штрафы за невыдачу кассового чека варьируются в зависимости от статуса нарушителя. Для должностных лиц и ИП он составляет 2000 рублей, а для юридических лиц может быть значительно выше. При повторном нарушении и неучтенном обороте более 1 миллиона рублей для должностных лиц возможен запрет заниматься торговой деятельностью на срок 1-2 лет, а для юридических лиц до 90 дней запрета на торговую деятельность.
Например, если индивидуальный предприниматель не использует кассовый аппарат и при этом его доход за месяц составляет 50 000 рублей, то он может быть оштрафован на сумму от 12 500 до 25 000 рублей. Если же компания не использует ККТ и ее доход составляет 1 миллион рублей, то она может быть оштрафована на сумму от 750 000 до 1 000 000 рублей.
При повторном нарушении и неучтенном обороте более 1 миллиона рублей, должностные лица могут быть запрещены заниматься торговой деятельностью на срок 1-2 лет, а компания может получить запрет на торговую деятельность до 90 дней.
Штрафы за неправильное применение ККТ для юридически лиц
За неправильное применение ККТ для юридических лиц предусмотрены штрафы. Для должностных лиц могут быть предупреждение или штраф в размере 1500-3000 рублей, а для юридических лиц — предупреждение или штраф в размере 5000-10000 рублей.
Примеры:
- Директор ООО «Альфа» не указал на чеке данные о товаре и его стоимости. В результате юридическое лицо получило предупреждение.
- Бухгалтерия ООО «Бета» использовала устаревшую версию программы для работы с ККТ. За это юридическое лицо было оштрафовано на 7000 рублей.
Штрафы за неприменение ККТ для юридических лиц
Индивидуальным предпринимателям, использующим упрощенную систему налогообложения, необходимо перейти на использование онлайн-кассы, вне зависимости от вида деятельности. Исключения действуют только до конца 2023 года и касаются некоторых видов деятельности, таких как торговля в киосках мороженым, прием от населения утильсырья, ремонт обуви, услуги носильщиков на транспортных вокзалах, сдача в аренду жилых помещений и другие. Если ИП на УСН не использует онлайн-кассу, ему грозит штраф в размере 25-50% от суммы продаж, произведенных без ККТ, но не менее 10000 рублей. При повторном нарушении и неучтенном обороте более 1 миллиона рублей ИП грозит до 90 дней запрета заниматься предпринимательской деятельностью.
Примеры:
- ИП Петров использует упрощенную систему налогообложения и занимается торговлей из автоцистерн квасом. Он не обязан использовать онлайн-кассу до конца 2023 года.
- ИП Сидоров использует упрощенную систему налогообложения и занимается розничной продажей бахил. Он не обязан использовать онлайн-кассу до конца 2023 года.
- ИП Иванов использует упрощенную систему налогообложения и занимается продажей товаров на сумму 20000 рублей без использования онлайн-кассы. Ему будет начислен штраф в размере 10000 рублей.
- ИП Кузнецов использует упрощенную систему налогообложения и занимается продажей товаров на сумму 50000 рублей без использования онлайн-кассы, после того как ему уже был вынесен штраф за аналогичное нарушение. Ему грозит запрет заниматься предпринимательской деятельностью на 90 дней.
Штрафы за неправильное применение ККТ для ИП
Нарушение правил применения онлайн-касс может привести к штрафу от 1500 до 3000 рублей либо предупреждению. Несоответствие онлайн-кас установленным законом нормам, неправильная регистрация кассовой техники, несоблюдение правил применения ККТ, нарушение кассовой дисциплины — все это может стать причиной штрафа или предупреждения.
Примеры нарушений: необновление ПО кассового аппарата, ошибки в регистрации кассовой техники, использование онлайн-кассы без интернета весь день и слив информации в ОФД только после закрытия смены, нарушение правил применения ККТ.