Представьте: вы спокойно печёте торты на заказ, стрижёте клиентов на дому или подрабатываете репетитором. Доход идёт, налоги уплачены через «Мой налог», всё по-честному. И вдруг — звонок от заказчика: «А вы можете прислать кассовый чек? Нам бухгалтерия не принимает без него». Стоп. А нужна ли онлайн-касса для самозанятого? И если таки не нужна, то как выдать заказчику или клиенту чек? Разбираемся в деталях.
Эвотор 7.3 — идеальная касса для тех, кому важна возможность без розетки работать на кассе — ювелирам, бьюти-мастерам, тренерам и курьерам.
На правах рекламы Эвотор 2RanykTKrL1
|
Кто такие самозанятые
??Самозанятый — это физическое лицо или ИП, которое работает на себя, не имеет работодателя, не нанимает сотрудников и осуществляет свою деятельность на специальном налоговом режиме — налог на профессиональный доход, НПД. Такой статус даёт право платить налог по упрощённой ставке: 4% с дохода от физических лиц и 6% — от юридических (закон № 422-ФЗ от 27.11.2018). Стать самозанятым можно через приложение «Мой налог» — быстро, бесплатно и без бумажной волокиты.
?Самозанятым может быть не каждый. У налогового режима есть определённые критерии. Так, самозанятым могут стать граждане, если:
- Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества и этот доход не превышает 2,4 млн ₽ в год.
- При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
- Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
- Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в ст. 4 и ст. 6 закона № 422-ФЗ.
?Самозанятость — идеальный режим для:
- фрилансеров (дизайнеры, программисты, копирайтеры);
- мастеров на дому (парикмахеры, косметологи, мастера маникюра);
- репетиторов и частных нянь;
- курьеров и водителей;
- арендодателей.
?В законе нет чёткого списка разрешённых профессий, зато точно обозначены ограничения — виды деятельности, при которых получить статус самозанятого не получится. Чтобы было понятнее, мы собрали в таблицу примеры того, что попадает под запрет, и наоборот — какие направления отлично вписываются в формат самозанятости.
| Что нельзя при НПД |
Что можно при НПД |
| Перепродажа имущественных прав |
Сдавать квартиру или комнату в аренду |
| Торговля акцизной или маркированной продукцией |
Продавать вещи или изделия, сделанные своими руками |
| Добыча и сбыт полезных ископаемых |
Оказывать бухгалтерские или юридические консультации |
| Работа в качестве посредника |
Заниматься перевозкой пассажиров или грузов |
| Получение оплаты за доставку в интересах третьих лиц |
Оказывать услуги как фрилансер: дизайн, фотография, копирайтинг, маркетинг, разработка и др. |
Если коротко: нельзя перепродавать, представлять интересы других и торговать запрещённым. А вот работать напрямую с клиентом и продавать то, что вы сделали или придумали сами — можно.
Нужна ли онлайн-касса для самозанятых
В большинстве случаев — нет, онлайн-касса самозанятому не нужна (п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ). По закону, самозанятые освобождены от обязанности применять контрольно-кассовую техник, если:
- принимают оплату без посредников (наличными, по СБП или переводом);
- оформляют все доходы через приложение «Мой налог» и отправляют чеки клиентам оттуда.
То есть, если вы печёте торты на заказ и получаете деньги на карту и оформляете чеки в приложении «Мой налог» — онлайн-касса для самозанятых не требуется. Даже если вы ИП, и у вас дополнительно есть другой бизнес, который подпадает под требования 54-ФЗ — в отношении доходов по самозанятости ККТ не нужна. Но есть нюансы, которые мы разбираем ниже. Они касаются случаев, когда самозанятый теряет право на НПД.
[caption id="attachment_100625" align="alignnone" width="1999"]
Все самозанятые, включая ИП на НПД, могут законно работать без онлайн-кассы[/caption]
В каких случаях самозанятый должен работать через кассу
Онлайн-кассы для самозанятых нужны лишь в случаях, когда они перестают подходить под условия налогового режима НПД. Обычно это происходит по двум причинам:
- Превышен лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Если ваш доход приближается к пороговой сумме, стоит заранее подготовиться к смене статуса. После достижения лимита в 2 400 000 ₽ вы теряете право работать как самозанятый. Самый популярный путь — зарегистрироваться как ИП и начать применять упрощённую систему налогообложения. В этом случае потребуется онлайн-касса.
Чтобы избежать ошибок и штрафов, лучше заранее обсудить всё с бухгалтером или налоговым консультантом: что именно нужно оформить, сколько это стоит и какие сроки.
- Появляется необходимость сменить режим налогообложения. Иногда бизнес растёт, и формат самозанятости становится неудобным. Например:
- вы нанимаете сотрудников и оформляете с ними трудовые договоры;
- вы начинаете заниматься деятельностью, несовместимой с режимом НПД — например, торгуете маркированными товарами или работаете как посредник
В таких случаях самозанятый переходит на другой режим налогообложения — закрывает самозанятость и открывает ИП на УСН. И в такой комбинации применять онлайн-кассу в большинстве случаев уже обязательно.
Какие расходы нужно запланировать при переходе с НПД на УСН
Если вы решили или вынуждены оформить ИП, подготовьте бюджет — с учётом новых обязательств. Вот основные статьи затрат:
| Расход |
Примерная стоимость |
| Онлайн-касса |
от 25 000 ₽ и выше |
| Фискальный накопитель |
от 6 000 ₽ |
| Электронная подпись (КЭП) |
от 1 000 до 3 000 ₽ |
| Услуги ОФД (оператор фискальных данных) |
от 2 500 ₽ в год |
| Обслуживание и настройка кассы |
по необходимости |
| Эвотор 6 — отличное решение для ИП на старте и самая функциональная онлайн-касса в своем классе. Включает сразу 3 устройства: ККТ, сканер штрихкодов и марок и терминал для приёма карт и СБП.
На правах рекламы Эвотор 2RanyngJSN5
|
Если самозанятость для вас — это временный этап, и вы планируете масштабироваться, разумно заранее изучить, как сделать онлайн-кассу для самозанятых, чтобы потом легко перейти на ИП без спешки и авралов.
Как самозанятому оформлять и выдавать чеки без кассы
Самозанятые освобождены от обязательного использования касс, но как и все предприниматели, которые принимают оплаты, обязаны выдавать клиентам подтверждение платежа — кассовый чек. Это нужно делать через приложение «Мой налог» (п. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ), его можно скачать в Google Play или App Store.
Как оформить чек:
- Открыть приложение или веб-кабинет «Мой налог» и добавить продажу.
- Ввести сумму и наименование товара или услуги.
- Подтвердить — данные автоматически уйдут в ФНС.
В чеке указываются дата и время операции, ФИО самозанятого, уникальный идентификатор, QR-код. При оплате от юрлица или ИП нужно добавить их ИНН — система сама определит налоговую ставку: 4 % для физлиц, 6 % для юрлиц и ИП.
Все чеки сохраняются в приложении. Для повторяющихся услуг можно дублировать документ с корректировкой суммы. Если нужно учесть несколько позиций, их достаточно перечислить в одном чеке по строкам.
[caption id="attachment_100626" align="alignnone" width="1999"]
Так выглядит чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог»[/caption]
Как передать чек клиенту. Есть три варианта:
- Электронно: отправить чек на e-mail или в мессенджер сразу после оплаты — из приложения «Мой налог» (для безналичных — до 9-го числа следующего месяца).
- Бумажно: чек из приложения можно распечатать на обычном принтере или чековом устройстве.
- QR-код: клиенту можно дать отсканировать код с экрана телефона или отправить в мессенджер.
Нарушение сроков выдачи чека или отказ от него грозит штрафом — 20% от суммы расчёта. Если в чеке найдена ошибка, его аннулируют и оформляют заново. Чеки также аннулируют при возврате денег или если сделка не состоялась.
Если вы забыли выдать клиенту чек — не страшно. Чтобы исправить ошибку, нужно сформировать чек как обычно, но указать ту дату, когда вы фактически получили деньги. Проще говоря — задним числом. Просто нажмите на иконку календаря и укажите дату получения дохода.
[caption id="attachment_100627" align="alignnone" width="1999"]
В приложении «Мой налог» можно выдать чек задним числом[/caption]
Может ли самозанятый подключить эквайринг
Самозанятые, зарегистрированные как ИП, могут спокойно принимать оплату по картам — эквайринг им доступен на общих условиях. Но если вы просто физлицо на НПД, открыть расчётный счёт и подключить терминал не получится — такие опции доступны только предпринимателям.
Для ИП на НПД есть три формата эквайринга — каждый со своими плюсами:
1. Торговый эквайринг
Классика — стационарный терминал в офисе или на точке продаж. Подключается к розетке и интернету, требует физического присутствия клиента. Такой вариант обычно дороже, особенно если брать модель, совмещённую с онлайн-кассой. Но если у вас стабильное место работы и поток клиентов, может быть выгодным. Например, для торгового эквайринга отлично подходит касса Эвотор 6 — со встроенным банковским терминалом для приёма карт.
2. Мобильный эквайринг
Портативный терминал размером с ладонь. Идеален для мастеров на выезде, курьеров, фотографов, парикмахеров и всех, кто работает вне офиса. Терминал подключается к смартфону и работает через мобильный интернет. Легко носить с собой и быстро принимать оплату в любом месте. Например, так работает приложение «Мобильный кассир» с эквайрингом от Сбера.
3. Интернет-эквайринг
Если вы продаёте товары или услуги онлайн — это ваш вариант. Физический терминал не нужен: достаточно подключить платёжный модуль к сайту, лендингу или интернет-магазину. Деньги поступают напрямую на расчётный счёт. Например, так работает «Цифровая касса» Эвотора — с возможностью подключения интернет-эквайринга на выгодных условиях.
| Эвотор PAY — торговый эквайринг, который можно подключить за 1 день без визита в банк, скрытых комиссий и обязательных платежей в одном из 11 банков-партнёров Эвотора.
На правах рекламы Эвотор 2RanynepnZf
|
Как самозанятому выбрать онлайн-кассу
Если вы попали в ситуацию, когда касса всё же нужна, важно выбрать устройство, которое работает автономно (без компьютера) и не требует сложной настройки. Скорее всего у вас не будет большого потока клиентов, очередей и необходимости быстро печатать чеки — поэтому не стоит переплачивать за мощные варианты. Вероятно, вам идеально подойдут компактные смарт-терминалы с экраном, принтером и встроенным ПО — например, линейка Эвотор.
На что обращать внимание при выборе кассы:
| Параметр |
Почему важно |
| Мобильный интернет |
Чтобы работать «на выезде», торговать на ярмарках и рынках |
| Работа от аккумулятора |
Не всегда есть розетка под рукой, а кассы с аккумуляторами могут работать до 12 часов без подзарядки |
| Простота интерфейса |
Чтобы быстро разобраться и не тратить время на обучение |
| Поддержка маркировки |
Если вы продаёте или планируете продавать маркированные товары, важно, чтобы у кассы была интеграция с Честным знаком |
Какие кассы лучше всего подойдут самозанятым
Онлайн-кассы Эвотор — один из самых удобных вариантов для самозанятых, которым нужна ККТ. Вот три модели, на которые стоит обратить внимание:
Цена: от 24 900 ₽
Плюсы: минимальный размер, автономность.
Минусы: маленький экран, не подойдёт для работы с большими объёмами.
Бюджетная и компактная касса. Подойдёт тем, кому важна мобильность и автономность: небольшим точкам, магазинам с курьерской доставкой и бизнесу, оказывающим услуги на выезде:
- лёгкая и удобно помещается в кармане — вес всего 357 грамм;
- работает от аккумулятора до 12 часов;
- есть мобильный интернет;
- идеальна для тех, кто работает на выезде: мастера, курьеры, косметологи.
Цена: от 34 900 ₽
Плюсы: автономность, надёжность, расширяемость.
Минусы: чуть тяжелее, чем «пятёрка».
Подойдёт тем, кому важна возможность без розетки работать на кассе — на выезде, в уличных условиях, на ярмарках и рынках:
- универсальное решение для торговли и услуг;
- яркий сенсорный экран 7 дюймов;
- аккумулятор поддерживает автономность до 14 часов;
- 5 usb-портов, чтобы подключить любое необходимое оборудование
Цена: от 29 900 ₽
Плюсы: стабильность, широкие возможности
Минусы: нет
Самая функциональная онлайн-касса в своем классе. В небольшом корпусе встроены сразу 3 устройства: касса, сканер штрихкодов и марок и терминал для приёма карт и СБП. Касса идеально подходит для работы с маркированными товарами, а также упрощает приемку товара и ведение товарной базы:
- весит всего 450 грамм;
- удобный и большой 6-дюймовый экран;
- легко адаптируется к любым изменениям погоды — не подведёт как на жаре, так и на морозе;
- работает 12 часов без подзарядки.
Подытожим
- Самозанятым по закону не нужна ККТ. Лучший и самый правильный способ, как сделать онлайн-кассу для самозанятых — установить приложение «Мой налог» и пробивать чеки через него. Прямо оттуда чеки можно отправлять клиентам в мессенджеры или по почте — в виде электронного фискального документа или QR-кода.
- Бывают случаи, когда самозанятые лишаются права на применение льготного налога или отказываются от него самостоятельно — из-за вида деятельности. В этом случае им может понадобиться классическая онлайн-касса.
Если самозанятому действительно нужна касса, правильнее всего выбирать компактные и доступные варианты из линейки смарт-терминалов Эвотор. Например, Эвотор 5i с поддержкой маркировки — идеальное решение для тех, кто работает с маркированными товарами, но хочет сохранить мобильность. Такие модели помогают оставаться гибкими и не переживать за фискализацию платежей по закону.
