54-ФЗ
Главная реформа для малого бизнеса
Что поменялось в ФЗ-54
С 1 июля 2017 года все кассы должны подключаться к интернету и отправлять электронные версии чеков в налоговую. У кассы вместо привычной ЭКЛЗ должен быть фискальный накопитель. Информация с фискального накопителя будет отправляться в налоговую через посредника — оператора фискальных данных. В следующем году реформа затронет и тех, кто до сих пор обходился без кассы. Это требование новой редакции ФЗ-54.
image
Кого касается
Реформа касается почти всех, но в разное время: сначала тех, кто раньше пользовался кассой, а потом остальных.
С 1 февраля 2017 года
НС регистрирует только онлайн-кассы: можете пока торговать на кассе старой модели, но установить такую уже нельзя.
С 1 июля
Можно использовать только онлайн-кассы, иначе придется платить штраф.
С 1 июля 2018 года
Онлайн-кассы установят все: бизнесмены, которые оказывают услуги и проводят работы; владеют интернет-магазином, торговым автоматом или платежным терминалом; работают по ЕНВД или патентной системе.
image
Если у вас уже есть касса, замените её к 1 июля. Если кассы нет, у вас есть ещё год на подготовку.
Кого не касается
image
Закон позволяет работать без кассы некоторым организациям и ИП. Например, без кассы можно чинить обувь, продавать мороженое и арбузы, торговать кокошниками на ярмарках и таскать багаж на вокзале. Полный список исключений — в статье 2 закона о ККТ.
image
Онлайн-касса не нужна, если вы работаете в местности, где плохо с интернетом. Плохо с ним или хорошо — решают региональные власти, а утверждают федеральные. Узнайте в администрации райцентра, внесли вашу деревню в список труднодоступных или нет.
В чем суть реформы
Теперь кассы должны подключаться к интернету и отправлять электронные версии чеков в налоговую. Для этого у кассы вместо электронной ленты (ЭКЛЗ) должен быть фискальный накопитель (ФН). Передавать информацию с фискального накопителя в налоговую будет посредник — оператор фискальных данных.
image
Как только кассир пробивает чек, фискальный накопитель отправляет информацию о покупке оператору фискальных данных, а тот — в ФНС. Налоговая видит: «В магазине “Ромашка” на улице Ленина, д.10 купили 2 бутылки Колы по 50₽». Ведомство анализирует эти данные и не требует у предпринимателя бумажной отчетности. Не нужно вести журнал кассира-операциониста и другие отчеты, которые перечислены в постановлении Госкомстата России № 132.
Чеки стали подробнее: теперь продавец обязан указывать название каждого товара, цену, НДС, информацию о продавце и кассе.
Договор на техническое обслуживание теперь заключать необязательно.
Если покупатель попросит, продавец обязан отправить ему электронный чек на почту или в смс. Но только «если есть техническая возможность». Оба чека имеют юридическую силу.
Как подготовиться к реформе
Чтобы установить онлайн-кассу, пройдите 7 шагов.
1
Подключите в магазине wi-fi
Если выбрали Эвотор, можете вместо wi-fi использовать сим-карту с интернетом — она есть в комплекте.
2
Решите: модернизировать старую кассу или покупать новую
Узнайте у производителя своей кассы, возможно ли её модернизировать и сколько это стоит. Сравните с ценой и возможностями новых онлайн-касс.
3
Заключите договор с оператором фискальных данных
Найдите на сайте налоговой список 5 официальных операторов и выберите один из них.
4
Снимите свою кассу с регистрации в налоговой
Это нужно сделать в любом случае, даже если вы решили модернизировать старую кассу. Увы, снять кассу с регистрации удаленно невозможно — придется отнести её в налоговую.
5
Купите новую кассу или модернизируйте старую
Модернизировать старую — значит, установить фискальный накопитель, обновить прошивку, перенастроить.
6
Зарегистрируйте кассу
Это можно сделать в отделении ФНС или через интернет на сайте nalog.ru. Там много нюансов — посмотрите обучающий ролик.
7
Проверьте всё
Убедитесь, что интернет стабилен и касса работает. Зайдите в личный кабинет на сайте ОФД и проверьте, принимает ли он информацию от вашей кассы.
image
На любом этапе что-то может пойти не так: попадется ненадежный интернет-провайдер, и придется его менять; не разберетесь с регистрацией кассы или кассир запутается в новых правилах. Лучше подготовиться к реформе заранее, хотя бы за месяц.
Что можно извлечь из реформы
Подключить кассу к интернету — это требование закона. Можете отнестись к нему формально: установить онлайн-кассу и торговать на ней, как на автономке. Но тогда вы многое упустите.
Теперь вы можете с телефона следить за всеми точками и сотрудниками: статистика продаж, средний чек, покупки наличными и по карте. Бизнес будет под вашим контролем.
Онлайн-касса избавит от рутины: приемка, переоценка, инвентаризация, учёт складских остатков — автоматизируйте это и освободите время.
Ещё касса запустит программу лояльности, рекомендации, поможет организовать работу на кухне — всё, что захотите.
Что изменится для покупателя
Покупателю реформа поможет защитить свои интересы.
Раньше чек ничего не гарантировал. Если вы купили бусы в переходе, а потом решили вернуть, то у вас проблема — продавец не примет товар назад, даже если вы сохранили чек. Дело в том, что чек, на котором указана только цена, не имеет юридической силы. По нему ничего невозможно доказать в суде.
Это не касается чеков с отметкой «ЭКЛЗ» — они официальные. Отметка означает, что информация о продаже записана на электронную ленту, попала в налоговую. С таким чеком можно идти в суд.
После реформы все чеки станут официальными, только вместо ЭКЛЗ регистрировать данные будет ФН. По данным из чека покупатель теперь может проверить, попала ли в налоговую информация о его покупке. Если нет — может жаловаться.
  • Цена и название товара
    (бывает не на всех чеках)
Старый чек
image
Новый чек
image
  • Название товара, цена и НДС
  • ИНН, название и адрес магазина
  • Номер кассы и ФН уникальный фиксальный признак
  • QR - код со ссылкой на сайт ОФД (бывает не на всех чеках)
image
Электронные чеки — тем более удобно. Раньше даже официальный чек хранился не больше года, потом на нем выгорала краска. Теперь вы сможете получить электронный чек и хранить его годами.
Что будет, если не соблюдать закон
Предпринимателю грозят штрафы:
если касса не соответствует новым требованиям — 10 000 руб.,
если продавец не отправил электронный чек по требованию покупателя — 10 000 руб.,
если торгует вообще без кассы — 30 000 руб..
image
31 марта — перемены для продавцов пива
Пивной бизнес оказался на пересечении двух реформ — на него влияют поправки в 54-ФЗ и 171-ФЗ. Владельцы баров, палаток и пивных магазинов торопятся к 31 марта установить онлайн-кассы. Разбираемся, что делать, чтобы не нарушить ни один из законов.
Что случилось
Закон 171-ФЗ требует, чтобы продавцы любых спиртосодержащих напитков (в том числе пива, сидра, медовухи и пуарэ) с 31 марта использовали кассы. Любые кассы.
А по 54-ФЗ зарегистрировать в ФНС можно только онлайн-кассу, с фискальным накопителем. Такая касса передаёт данные о каждой продаже в ФНС через оператора фискальных данных.
Учитывая требования обоих законов, продавцы пива к 31 марта устанавливают онлайн-кассы с фискальными накопителями.
image
Что делать сейчас
Если вы успели зарегистрировать в ФНС кассу старого образца (с ЭКЛЗ), то можете продолжить работать на ней до 1 июля 2017 года. Потом нужно будет заменить её на онлайн-кассу с фискальным накопителем.
Если у вас ещё нет кассы, устанавливайте сразу онлайновую. Для этого нужно пройти 5 шагов:
1
Купите кассу с фискальным накопителем
Проверьте, есть ли сама касса и накопитель в реестрах ФНС.
2
Подключите в магазине wi-fi
Подключите в магазине wi-fi. Если выбрали Эвотор, можете вместо wi-fi использовать сим-карту с интернетом — она есть в комплекте.
3
Заключите договор с оператором фискальных данных
Выберите любой из пяти официальных ОФД. Мы рекомендуем наш, «Платформу ОФД».
4
Зарегистрируйте кассу в ФНС
Это можно сделать в региональном отделении или на сайте nalog.ru.
5
Проверьте всё
Убедитесь, что интернет стабилен, касса работает и отправляет данные в ОФД.
image
Заложите на это 1-2 месяца, чтобы был запас. Иначе можете попасть на дефицит фискальных накопителей, рост цен на кассы и услуги ОФД. В последний момент везде очереди и всё дорожает.
image
А можно поставить ФН к июлю?
image
Нет, нужно успеть до 31 марта. Владелец пивного ларька Василий купил кассу без ЭКЛЗ и ФН, собирался установить фискальный накопитель к 1 июля. Но это ошибка: к 31 марта у Василия уже должна быть онлайн-касса с фискальным накопителем, которая передаёт данные в ФНС через оператора фискальных данных.
image
А если я на патенте или ЕНВД?
image
Всё равно устанавливайте онлайн-кассу. 54-ФЗ позволяет индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД, а также организациям на ЕНВД отложить покупку онлайн-касс до 2018 года. Но 171-ФЗ требует, чтобы все продавцы пива без исключений установили кассы до 31 марта 2017 года. Поскольку отраслевой закон в приоритете, даже ИП на патенте и ЕНВД должны установить кассу в 2017 году.
image
Нужно ли в чеках указывать названия товаров?
image
Да. 54-ФЗ требует, чтобы продавец указывал в чеке название каждого товара. Это требование для большинства предпринимателей вступает в силу с 1 июля 2017 года, для некоторых ИП — с февраля 2021 года. Насчет продавцов пива трактовки законов разные. Основная версия — продавцам пива предстоит указывать названия товаров в чеке уже с 31 марта. Причем названия должны совпадать с теми, что указаны в накладной. Если хотите гарантированно не попасть под санкции ФНС или Росалкогольрегулирования, указывайте названия товаров в чеке уже с 31 марта.
image
Будет ли налоговый вычет?
image
Видимо, да. Изначально вычет планировали давать только тем, кто будет менять кассы в 2018 году — продавцы пива оставались без компенсаций. Но теперь ФНС предлагает ввести налоговый вычет для ИП на ЕНВД и патенте на покупку онлайн-касс уже в 2017 году. Пока это только проект, следите за новостями.